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广东省2013年高等教育自学考试《国际结算》课程考试大纲

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目录

Ⅰ   课程性质与设置目的的要求

Ⅱ   课程内容与考核目标

第一章  国际结算导论

一、学习目的与要求

二、考试内容

三、考核知识点

四、考核要求

第二章  国际结算中的票据

一、学习目的与要求

二、考试内容

三、考核知识点

四、考核要求

第三章  汇款

一、学习目的与要求

二、考试内容

三、考核知识点

四、考核要求

第四章  托收

一、学习目的与要求

二、考试内容

三、考核知识点

四、考核要求

第五章  信用证

一、学习目的与要求

二、考试内容

三、考核知识点

四、考核要求

第六章  银行保函和备用信用证

一、学习目的与要求

二、考试内容

三、考核知识点

四、考核要求

第七章  国际贸易结算中的单据

一、学习目的与要求

二、考试内容

三、考核知识点

四、考核要求

第八章  跟单信用证下单据的审核

一、学习目的与要求

二、考试内容

三、考核知识点

四、考核要求

第九章  贸易融资

一、学习目的与要求

二、考试内容

三、考核知识点

四、考核要求

第十章  国际非贸易结算

一、学习目的与要求

二、考试内容

三、考核知识点

四、考核要求

Ⅲ   有关说明与实施要求

一、本课程的性质及其在专业考试计划中的地位

二、本课程考试的总体要求

三、关于自学教材

四、自学方法指导

五、关于命题考试的若干要求

附录:题型举例

 

 

Ⅰ.课程性质与设置目的的要求

 

国际结算在国际贸易专业培养目标中具有基础性的作用。国际贸易专业主要培养学生进行国际贸易和开拓国际市场的能力,国际结算是培养本专业学生如何开展国际结算及其风险管理综合能力的最重要的一门课程。

国际结算面向拥有国际业务的银行及外贸企业公司,立足于国际结算方式基本操作技能的培养,理论结合实际,强调课程的岗位操作性,注重学生的实践能力以及结算业务操作中发现问题、分析问题、解决问题等综合能力的培养。本课程专门对国际贸易结算的工具、手段等进行研究,是一门具有涉外特点的实践性很强的综合型学科,既包含了国际贸易结算的基本原则,也包含了有关国际贸易结算的最新的发展情况,通过原理与案例的结合,很好的适应了中国对外经济贸易发展的需要。通过本课程的讲解,使学生能够掌握有关国际贸易结算的基本知识,为今后从事对外经济贸易工作,签订涉外经济合同和处理涉外经济争议打下良好的基础。

设置本课程的目的要求是:根据本课程的研究性质和特点,自学应考者通过本书的学习,应能够比较全面系统地掌握国际结算的基本知识,具体目标如下:

(1)了解国际结算的基本理论与结算方式的操作流程及必要的专业知识;

(2)掌握进出口贸易实务操作的基本技能;

(3)能发现、分析并解决进出口贸易及其结算活动中常见的实际问题;

(4)掌握国际贸易结算中单据制作技巧,并能设计出一整套结汇单据。

本课程重点(或难点)章为:第二章、第五章、第七章、第八章;次重点章为:第一章、第三章、第四章、第九章;一般章节为:第六章、第十章。

 

 

Ⅱ.课程内容与考核目标

 

 

第一章 国际结算导论

             

一、学习目的与要求

通过本章的学习,要求学生掌握国际结算的含义、分类及研究对象,理解其范围和特点。了解国际惯例和规则的含义,了解国际结算涉及的主要国际惯例和规则;掌握主要贸易术语和标准货币符号;理解国际支付清算体系的含义、构成及分类;掌握主要国家的支付清算体系。理解银行在处理国际结算业务中的作用;掌握银行处理国际结算业务的主要机构设置及往来银行关系。

二、考试内容

第一节 国际结算概述

(一)  国际结算的含义、分类及研究对象

(二)国际结算的范围和特点

第二节  国际结算的产生和发展

(一)  国际惯例和规则的含义

(二)  国际结算涉及的主要国际惯例和规则

第三节  国际支付清算体系

(一)  主要贸易术语和标准货币符号

(二)  国际支付清算体系的含义、构成及分类

(三)  主要国家的支付清算体系

第四节 国际结算业务中的银行机构

(一)  银行在处理国际结算业务中的作用

(二)  银行处理国际结算业务的主要机构设置及往来银行关系

三、考核知识点

1、国际结算涉及的主要国际惯例;主要贸易术语和标准货币符号。

2、国际结算的概念和特点;国际结算的主要工具和主要国家的支付清算体系的名称,运作方式;现金结算与非现金结算,现汇结算与记账结算的区别与联系。

3、银行在国际结算中的作用,银行在办理国际结算业务时选择海外代理行的原则和代理行间业务的报单术语。

四、考核要求

识记:国际结算涉及的主要国际惯例;主要贸易术语和标准货币符号。

领会:国际结算的概念和特点;国际结算的主要工具和主要国家的支付清算体系的名称,运作方式。

简单应用:现金结算与非现金结算,现汇结算与记账结算的区别与联系。

综合应用:掌握银行在国际结算中的作用,理解银行在办理国际结算业务时选择海外代理行的原则和代理行间业务的报单术语。

 

 

第二章 国际结算中的票据

 

一、学习目的与要求

通过本章的学习,要求学生掌握票据的概念和基本特征;了解票据的功能;
了解票据法的发展演变;掌握汇票的定义及其要式;掌握汇票抬头的行文类型;掌握汇票的付款期限;了解汇票的持票人和汇票的种类;掌握本票、支票的定义与特点;明确汇票、本票、支票的异同;掌握主要的票据行为;掌握票据背书的种类及其实务操作。

二、考试内容

第一节 票据概述

(一)  票据的概念和基本特征

(二)  票据的功能;票据法的发展演变

第二节  汇票

(一)  汇票的定义及其要式

(二)  汇票抬头的行文类型;汇票的付款期限

(三)  汇票的持票人和汇票的种类

第三节  本票与支票

(一)  本票、支票的定义与特点

(二)  汇票、本票、支票的异同

第四节  票据行为

(一)  主要的票据行为

(二)  掌握票据背书的种类及其实务操作

三、考核知识点

1、票据的基本概念和特征;本票的定义、要式、特点及种类;支票的定义、要式、特点及种类。

2、汇票的当事人及其之间的关系,汇票的内容及种类。

3、主要的票据行为及各项实务操作的流程。

四、考核要求

识记:票据的基本概念和特征;本票的定义、要式、特点及种类;支票的定义、要式、特点及种类。

领会:汇票的内容及种类。

简单应用:汇票的当事人及其之间的关系。

综合应用:主要的票据行为及各项实务操作的流程。

 

 

第三章 汇款

 

一、学习目的与要求

通过本章的学习,要求学生理解顺汇和逆汇的区别;掌握汇款的含义、各当事人之间的相互关系、汇款的种类及其业务流程;理解电汇、信汇和票汇三种汇款方式的特点及流程;掌握汇款结算方式在国际贸易中的应用。

二、考试内容

第一节 汇款概述

(一)  顺汇和逆汇的区别

(二)  汇款的含义、各当事人之间的相互关系

第二节  汇款的种类与流程

(一)  汇款的种类及其业务流程

(二)  电汇、信汇和票汇三种汇款方式的特点及流程

第三节  汇款头寸调拨与退汇

(一)  汇款头寸调拨和退汇的含义

(二)  汇款头寸调拨的四种调拨方法

第四节 汇款在国际贸易中的应用

(一)汇款结算方式在国际贸易中的应用

三、考核知识点

1、顺汇与逆汇的定义、区别与联系。

2、汇款的定义及各汇款当事人之间的关系。

3、电汇、信汇、票汇三种汇款方式的特点及流程。

4、各种汇款结算方式在国际结算实务中的应用。

四、考核要求

识记:顺汇与逆汇的定义、区别与联系。

领会:汇款的定义及各汇款当事人之间的关系。

简单应用:电汇、信汇、票汇三种汇款方式的特点及流程。

综合应用:各种汇款结算方式在国际结算实务中的应用。

 

 

第四章 托收

 

一、学习目的与要求

通过本章的学习,要求学生理解托收的定义,掌握托收的业务流程和各当事人的权利与义务;掌握跟单托收的各种交单条件;理解跟单托收的风险及其防范;简单了解《托收统一规则》。

二、考试内容

第一节 托收概述

(一)托收的定义

第二节  托收的分类与流程

(一)托收的业务流程和各当事人的权利与义务

第三节 跟单托收的风险及其防范

(一)  跟单托收的风险及其防范

(二)  《托收统一规则》相关规定。

三、考核知识点

1、托收的定义。

2、托收业务当事人及其相互关系;托收的种类及基本流程。

3、跟单托收的交单条件及其在实务中的运用。

4、托收中的风险分析。

四、考核要求

识记:托收的定义。

领会:托收业务当事人及其相互关系;托收的种类及基本流程。

简单应用:跟单托收的交单条件及其在实务中的运用。

综合应用:托收中的风险分析。

 

 

第五章 信用证

 

一、学习目的与要求

通过本章的学习,要求学生掌握信用证的含义、特点和形式;理解信用证的三方契约关系和信用证的作用,了解信用证的内容;掌握信用证业务的操作程序;掌握信用证的当事人及其权利和义务关系,理解信用证主要当事人之间的关系;了解信用证的银行审证和出口商审证,了解信用证的修改。

二、考试内容

第一节 信用证的概念、特点与内容

(一)  信用证的含义、特点和形式

(二)  信用证的三方契约关系和信用证的作用

(三)  信用证的内容

第二节  信用证的业务流程

(一)信用证业务的操作程序

第三节  信用证业务的当事人及相互关系

(一)  信用证的当事人及其权利和义务关系

(二)  信用证主要当事人之间的关系

第四节  信用证的主要种类

(一)  光票信用证和跟单信用证

(二)  不可撤销信用证和可撤销信用证

(三)  保兑信用证和不保兑信用证

(四)  即期信用证和远期信用证

(五)  可转让信用证、不可转让信用证和背对背信用证

(六)  对开信用证;循环信用证

(七)  预支信用证

(八)  买方远期信用证

第五节 信用证结算分析

(一)  信用证结算的优点和缺点

(二)  信用证的银行审证和出口商审证,信用证的修改

三、考核知识点

1、信用证的含义、特点及优缺点;信用证的种类及其选择。

2、信用证各当事人之间的关系;信用证业务的操作流程。

3、信用证的主要内容,能够熟练阅读信用证;信用证的审证和修改。

四、考核要求

识记:信用证的含义、特点及优缺点;信用证的种类及其选择。

领会:信用证各当事人之间的关系;信用证业务的操作流程。

简单应用:信用证的主要内容,能够熟练阅读信用证。

综合应用:信用证的审证和修改。

 

 

第六章 银行保函和备用信用证

 

一、学习目的与要求

通过本章的学习,要求学生掌握银行保函的含义、作用和内容,理解保函各当事人之间的关系;理解银行保函的开立程序,熟悉其业务处理流程;了解银行保函的种类及其与跟单信用证的异同;理解备用信用证的性质与特点,及其与银行保函、跟单信用证的区别与联系。

二、考试内容

第一节 银行保函概述

(一)银行保函的含义、作用和内容

(二)保函各当事人之间的关系

第二节  银行保函的业务处理流程

(一)银行保函的开立程序

(二)银行保函的业务处理流程

(三)银行保函的种类及其与跟单信用证的异同

第三节 备用信用证

(一)备用信用证的性质与特点

(二)备用信用证与银行保函、跟单信用证的区别与联系

三、考核知识点

1、银行保函当事人及其各自作用;银行保函的种类及其各自的特点。

2、开立银行保函的具体业务流程;备用信用证的产生过程,开证流程,其与一般跟单信用证的主要区别。

3、银行保函、备用信用证与跟单信用证的比较。

四、考核要求

识记:银行保函当事人及其各自作用;熟悉银行保函的种类及其各自的特点。

领会:理解开立银行保函的具体业务流程。

简单应用:理解备用信用证的产生过程,开证流程,其与一般跟单信用证的主要区别。

综合应用:掌握银行保函、备用信用证与跟单信用证的比较。

 

第七章 国际贸易结算中的单据

 

一、学习目的与要求

通过本章的学习,要求学生理解单据的概念、作用和种类;掌握商业发票的作用和内容;了解发票的不同种类;掌握运输单据的主要种类;掌握海运提单的内容与功能;理解各种运输单据之间的区别;掌握保险单据的主要内容及其种类;了解附属单据的种类。

二、考试内容

第一节 单据概述

(一)单据的概念、作用和种类

第二节  商业发票

(一)商业发票的作用和内容

(二)发票的不同种类

第三节 货物运输单据

(一)运输单据的主要种类

(二)海运提单的内容与功能

(三)各种运输单据之间的区别

第四节  保险单据

(一)保险单据的主要内容及其种类

第五节 附属单据

(一)附属单据的种类

三、考核知识点

1、国际结算中单据的作用及分类;保险单据的保障范围和险别;附属单据的基本内容和作用。

2、商业发票的基本内容;海运提单的内容与功能;其他运输单据与海运提单的区别。

3、保险单据的主要种类及其选择使用。

四、考核要求

识记:国际结算中单据的作用及分类;保险单据的保障范围和险别;附属单据的基本内容和作用。

领会:商业发票的基本内容;海运提单的内容与功能。

简单应用:保险单据的主要种类及其选择使用。

综合应用:其他运输单据与海运提单的区别。

 

 

第八章 跟单信用证下单据的审核

 

一、学习目的与要求

通过本章的学习,要求学生掌握UCP600的单据审核标准,学会判定相符交单和不符交单;熟悉审单的基本原则与方法;掌握商业发票、运输单据、保险单据以及其他附属单据的审核要点;了解指定银行拒付单据的做法及要求。

二、考试内容

第一节 UP关于单据审核的相关规定

(一)UCP600的单据审核标准

(二)判定相符交单和不符交单

第二节    审单的原则、方法及其要求

(一)审单的基本原则与方法

(二)商业发票、运输单据、保险单据以及其他附属单据的审核要点

第三节 常见的不符点及其出版方法

(一)银行拒付单据的做法及要求

三、考核知识点四、考核要求

1、UCP600有关审单的相关规定;信用证项下有关期限的主要规定。

2、汇票的审单要点及常见的不符点;商业发票的审单要点及常见的不符点;运输单据的审单要点及常见的不符点;保险单据的审单要点及常见的不符点;其他单据的审单要点及常见的不符点。

3、审单的基本方法;相关银行拒付单据的做法;企业在单据拒付后应该采取的一些措施。

四、考核要求

识记:UCP600有关审单的相关规定;信用证项下有关期限的主要规定。

领会:汇票的审单要点及常见的不符点;商业发票的审单要点及常见的不符点;运输单据的审单要点及常见的不符点;保险单据的审单要点及常见的不符点;其他单据的审单要点及常见的不符点。

简单应用:相关银行拒付单据的做法;企业在单据拒付后应该采取的一些措施。

综合应用:审单的基本方法。

 

 

第九章 贸易融资

 

一、学习目的与要求

通过本章的学习,要求学生掌握主要的进出口贸易融资方式;了解相关融资方式在进出口贸易中的运用;掌握国际保理业务的基本流程和运作方式;掌握福费廷业务的特点;理解新型贸易融资方式在国际贸易中的应用。

二、考试内容

第一节 出口贸易融资

(一)主要的进出口贸易融资方式

第二节  进口贸易融资

(一)相关融资方式在进出口贸易中的运用

第三节  国际保理业务

(一)国际保理业务的基本流程和运作方式

第四节 福费廷业务

(一)福费廷业务的特点

(二)新型贸易融资方式在国际贸易中的应用

三、考核知识点

1、贸易融资种类;国际保理业务的内容与作用。

2、不同贸易融资方式的优缺点。

3、信用证打包放款的应用;信托收据、提货担保的应用;福费廷业务的特点及应用。

四、考核要求

识记:贸易融资种类;国际保理业务的内容与作用。

领会:不同贸易融资方式的优缺点。

简单应用:信用证打包放款的应用。

综合应用:信托收据、提货担保的应用;福费廷业务的特点及应用。

 

 

第十章 国际非贸易结算

 

一、学习目的与要求

通过本章的学习,要求学生理解非贸易结算的主要内容;了解侨汇和外币兑换;掌握旅行支票与旅行信用证;理解并掌握国际信用卡。

二、考试内容  

第一节 非贸易结算的主要内容

(一)非贸易结算的项目及其具体内容

第二节  侨汇和外币兑换

(一)  侨汇的概念;侨汇政策

(二)  侨汇的解付;外币兑换业务

第三节 旅行支票与国际信用卡

(一)旅行支票的概念和特点

(二)国际信用卡的种类和特点

三、考核知识点

1、侨汇解付的原则及主要方式;旅行信用证的特点;旅行支票的性质 。

2、我国办理外币兑换业务的相关规定;信用卡的特点及其发展。

3、如何办理旅行支票的兑付业务。

四、考核要求

识记:侨汇解付的原则及主要方式;旅行信用证的特点;旅行支票的性质 。

领会:我国办理外币兑换业务的相关规定。

简单应用:信用卡的特点及其发展。

综合应用:如何办理旅行支票的兑付业务。

 

 

.有关说明与实施要求

 

一、本课程的性质及其在专业考试计划中的地位

国际结算在国际贸易专业培养目标中具有基础性的作用。国际贸易专业主要培养学生进行国际贸易和开拓国际市场的能力,国际结算是培养本专业学生如何开展国际结算及其风险管理综合能力的最重要的一门课程。

二、本课程考试的总体要求

本课程的考试,既要考核知识,又要考核能力。因此,在系统掌握本课程的基础知识和基本原理的基础上,注重运用基础知识和基本理论分析和解决实际问题,做到理论联系实际,提高分析和解决实际问题的能力。

本课程的基本知识和基本原理包括本大纲所列出的考核点,在自学中注意各知识点、基本原理的比较,综合和归纳,及其之间的联系和区别。同时要注意分析实际问题。

本大纲规定的考试内容每章先概述全篇的自学要求、考试内容,然后列出本章的考核知识点,再对考核知识点提出不同认识能力层次要求。本大纲各章规定的自学要求、考核知识及考核知识点的知识细目都是考试内容。

本大纲的考核要求分为“识记”、“领会”、“简单应用”、 “综合应用”四个层次,具体含义为:

识记:能正确认识和表述科学事实、原理、术语和规律,知道该课程的基础知识,并能进行正确的选择和判断。

领会:能将所学知识加以解释、归纳,能领悟某一概念或原理与其他概念或原理之间的联系,理解其引申意义,并能做出正确的表述和解释。

简单应用:能用所学的概念、原理、方法正确分析和解决较简单问题,具有分析和解决一般问题的能力。

综合应用:能灵活运用所学过的知识,分析和解决比较复杂的问题,具有一定解决实际问题的能力。

三、关于自学教材

指定使用教材:《国际结算》(第三版),庞红、尹继红、沈瑞年编,中国人民大学出版社,2009年6月第3版。

四、自学方法指导

1、自学考试内容覆盖较广,因此自学应考者必须注意全面、系统地学习,切忌猜题、押题。

2、分析和解决实际问题的能力的提高,必须在基本知识、基本理论的指导下。因此,要注重概念、基础知识和基本理论的学习,在此基础上注意联系实际,分析实际问题。

3、自学考试是终结性考试,自学应考者应具有一定的综合应用知识的能力。本大纲对考核知识点及知识点下的知识细目所提出的具体要求,不要以为一道试题只考核一个知识点,有时还可能综合考核多个知识点。因而在学完各章后,应及时对概念、基础知识和基本理论进行归纳,注意它们之间的联系和区别,并注意综合应用的训练。

4、本大纲分考试大纲说明、各章考试内容、考核知识点、考核要求,自学应考者必须全面阅读。

五、关于命题考试的若干要求

1、本课程的命题考试,应根据本大纲规定的考试内容和考试目标来确定考试范围和考核要求,不要任意扩大和缩小考试范围,提高或降低考试要求,考试命题应覆盖到各章。

2、考试试题中对不同能力层次要求的分数应体现一定的比例,一般为:识记占20%、领会占30%、简单应用占30%,综合应用占20%。

3、试题要合理安排难度结构,试题难易度可分易、较易、较难、难四个等级,每份试卷中,易占20%、较易占30%、较难占30%、难占20%。

4、本课程考试试卷采用的题型一般有:单项选择题、多项选择题、名词解释、简答题、案例分析题。各种题型的具体形式参见本大纲附录。

5.本课程的考试方式为闭卷笔试,考试时间为150分钟。

 

 

 

附录:题型举例

 

一、单项选择题

1、现金结算已越来越不符合实际的需要,于是出现了(   )等非现金结算方式。

A.黄金  B.铸币   C.商业汇票  D.股票

2、一般而言经营银团贷款业务的是(    )。

A.银团银行  B.办事处  C.代理银行  D.联营银行

二、多项选择题

1、国际结算的基本方式有(   )。

A .汇付   B.托收   C.信用证  D.汇票   E.支票

2、银行在处理国际结算业务中涉及数量最多的机构是(     )

A.代表处   B.分支行   C.联行   D.银团银行  E.代理行

三、名词解释

1、跟单信用证

2、国际保理

四、简答题

1、简述国际结算的研究对象。

2、列举信用证的当事人。

、案例分析题

1、我国甲公司与法国乙公司签订合同出口货物到法国,采用信用证方式结算货款。乙公司通过其开证银行BANK1 巴黎分行申请开立了非保兑的信用证(适用UCP500),通知行为中国银行江苏分行。信用证规定:“DATE AND PLACE OF EXPIRY: 110905 FRANCE ;AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT ;LATST DATE OF SHIPMENT : 110902;PRESENTATION PERIOD:WITHIN 15 DAYS  AFTER  THE DATE OF SHIPMENT ”。甲公司于2011年9月1日将货物装船,并于2011年9月5日将信用证要求的全套单据提交中国银行江苏省分行,中国银行江苏省分行立刻于当日使用DHL 将单据寄往法国的开证行。收到单据后,开证银行BANK1巴黎分行以“信用证已过期”为由拒付。请问,BANK1 巴黎分行的拒付理由是否成立?为什么?

2、国内某出口公司向韩国出口一万吨水泥,价值40万美元,FOB成交,由韩国买方租用越南籍货轮将整船货物从青岛港运至韩国某港,支付方式为信用证。后由于我国货源紧张,请求韩国买方延迟派船,买方同意,但信用证不展期,付款方式按照“随证托收”处理。请问我方出口公司应该如何处置这件事情?

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