浅析：非国有企业信贷风险管控的难点和对策
前言
相比国有企业，非国有企业在公平竞争、资源配置、行业准入方面处于劣势，在外部环境、资本实力、融资渠道等方面存在差距，市场竞争能力、风险承受能力、经营管理能力、危机应对能力相对较弱，突出表现为“五难”。
一、非国有企业风险管控的难点
(一)信息收集甄别难。银企之间的信息不对称是引发信贷风险的最重要原因。一是财务信息不真实。部分小微企业无专门财务部门、无专职财务人员、无规范核算流程，企业与实控人资产不明、债务不清、账户不分。企业财务管理失规，财务数据失真，造成准入偏向、评级偏离、授信偏差。二是非财务信息难搜集。非财务信息收集缺乏标准化的制度和流程，信息来源渠道少，合法合规收集难度大，信息收集不全面，风险评估不到位，难以实现对风险事项的及时识别，错过化解风险的最佳时机。
(二)企业经营约束难。家族制企业占比较高，现代企业制度不完善，缺乏科学决策和内部制衡机制，战略决策风险高。一是过度多元化经营。完成原始资本积累之后，不能专注主业，多领域投资，往往导致投资失败，主业荒废。二是过度固定资产投资。缺乏现金流管理意识，盲目扩产增能，跑马圈地，在正规融资渠道受限情况下，往往高息融资，增加财务负担，造成资金链断裂。三是过度资本运作。经不起资本市场诱惑，超出企业自身实力和发展阶段，过度参与资本市场运作，往往扩大企业经营风险。以上经营行为会严重影响信贷资金安全，但银行贷款一旦投放，往往处于“弱势地位”，对企业不审慎经营行为缺乏有效的约束手段和管控措施。
(三)风控措施落实难。一是第一还款来源难监管。经营收入不够稳定，销售资金回笼渠道较多、银行体系外循环严重，难以实施有效监管。二是第二还款来源难落实。企业可确权、可抵押资产少，变现能力弱，难以足额提供抵押资产。通过政府性担保公司担保，反担保资产难以有效落实。通过第三方抵押，容易导致关联担保，担保圈担保等风险。
(四)关联交易监管难。一是关联关系难识别。除了股权关联企业外，非股权关联企业比较隐蔽，难以有效识别。一旦出现经营问题，风险通过关联企业迅速蔓延，威胁信贷资产安全。二是关联交易难辨别。企业除了通过关联交易虚增收入、利润和资产，粉饰报表外，还通过关联交易掩盖资金真实用途，骗取并挪用贷款。三是关联资金难监管。集团客户往往实行“资金池”管理，难以对资金来源和去向进行穿透监管。资金受托支付，一般仅能对第一次支付流向进行跟踪，难以核查资金多级支付流向及用途。四是实控人难约束。企业实控人家庭背景、社会关系错综复杂，一旦出现风险，往往会利用关联企业及家族成员隐匿、转移资产，恶意逃废债务。
(五)信贷资金退出难。当前国家对非国有和小微企业出台系列扶持政策，将扶持非国有企业当作政治任务，要求各金融机构不抽贷不压贷。从维护金融稳定、保护本土企业的角度，信贷退出面临较大压力。
二、非国有企业风险管控存在的问题
(一)支持服务策略存在偏差。一是展业不够审慎。在业务拓展初期，重发展轻风控，重规模轻质量，盲目营销准入，盲目增加额度。二是政策不够连续。在经历了业务快速发展，风险集中显现以后，部分行非国有企业一刀切式退出。后期为了完成考核任务又匆忙准入。三是因地制宜不够。业务拓展与当地资源禀赋、信用环境和当地行的管理能力不匹配，没能做到因行施策，既尽力而为又量力而行。
(二)风险防控措施不够精准。一是实质风险管控不力。关键风险点把控不准，形式上面面俱到，风险全覆盖，一旦出现风险，风控措施全线失效。二是担保措施设计不合理。业务主办行贷款采用专业担保公司担保，而将核心资产抵押给他行，一旦出现区域性风险，担保公司无力代偿，形成大额损失。存货抵押、林权抵押、应收账款质押等担保方式，管理难度大，担保效果差，贷款损失巨大。关联企业担保额度过大，容易产生担保链(圈)风险。三是押品估值偏高。部分抵押资产位置偏远，评估值和抵押率偏高，贷款形成不良后，处置价值与评估价值差异巨大，损失率高。四是对实控人约束不够。虽然企业法人代表均签订了无限连带责任担保手续，但财产清单不够具体，家庭成员特别是成年子女担保手续签订不到位，后期追偿难度大。
(三)关键环节管理不够到位。一是贷款准入不严格。对客户、行业、业务、实控人等关键要素了解不够深入，盲目准入。关键财务指标取值不审慎，勉强准入。二是资金监管不到位。资金延伸监管不够，信贷资金通过受托支付转入他行同名账户后被挪用。销售货款回笼率不达标、通过账户倒转虚假回笼、过桥资金还贷等较为普遍。三是贷后检查不尽职，对财务数据没有认真核实、去伪存真，往往简单照抄，信息失真。四是集团管理不规范，关联企业识别认定不规范、不全面，集团客户“管下不管上、管己不管他、管内不管外”问题突出。
(四)风险应对策略不够积极。贷款出现风险以后，存在几种消极的应对策略：一是极力掩盖风险。信贷风险出现以后，出于绩效考核、责任追究、政府压力等考虑，往往千方百计延缓风险暴露，而错过了风险处置化解最佳时机。二是盲目暴露风险。受主要领导调整、避免责任追究等因素影响，对一些风险贷款盲目掀开盖子，加速风险暴露，不但容易产生次生风险，而且会产生负面舆情。三是风险处置不力。贷款出现风险或不良以后，没有及时启动法律诉讼、财产保全、强制执行等手段，导致实控人转移财产，逃废银行债务。
(五)信贷队伍建设亟待加强。一是人员数量总体不足。近几年，农发行业务重心和信贷力量集中在政府类项目贷款，对市场化客户贷款管理力量弱化。二是人员素质有待提高。信贷人员过于依赖外部咨询机构，不能适应非国有企业市场化程度高、差异化明显的管理要求。三是科技赋能不够。特别是小微企业，利用互联网、大数据、新系统等手段识别、监测、分析客户能力有待提高，办贷质效不高。
三、加强非国有企业风险管控的对策建议
(一)统一思想认识，树立正确的履职理念。
一是在指导思想上，牢固树立“宁可放慢脚步，绝不留下风险隐患”的指导思想，统筹好服务与管理、发展与风控的关系。既要支持眼前，更要着眼长远，既要放得出去，更要收得回来。不以规模取胜，重点是履行职能、创新模式、打造亮点、做出特色。二是在展业理念上，非国有企业贷款要与地方资源禀赋相适应，与当地信用环境相适应，与各行管理能力相适应。三是在支持政策上，不搞运动式营销，急刹车式退出，要保持服务领域、信贷政策、风险偏好基本稳定。四是在服务策略上，要坚持有所为有所不为。客户选择要择优支持地市以上产业化龙头企业、行业排名靠前企业、优质上市企业，当前重点是普惠小微企业客户;贷款种类要以流动资金贷款为主，审慎支持中长期贷款项目;服务领域要重点围绕农业现代化和乡村产业兴旺两大主题，恪守业务边界，深耕“三农”主场。
(二)突出实质风险，加强关键环节风险管控。
一是充分了解客户。在客户准入之前，要加强行业分析与客户培育，通过实地调查、同业咨询等方式，全方位了解客户。二是严格准入管理。要认真核实企业财务和非财务信息，对重要信息要现场核实。严格准入标准，客观评级，审慎授信，防止企业带病准入。三是严控贷款额度。实行企业银行融资总量和农发行贷款额度“双线”管控，要通过企业生产规模、经营计划等核定银行融资总量，按照“总量管控，彼增我减”的原则，审慎确定农发行贷款额度，防止多头授信、过度授信。四是加强实控人监管。要加强对实控人家庭成员、个人资产、关联企业、渉诉涉案等综合管控，严防恶意骗贷、抽逃资金、逃废债务等行为。五是强化贷后管理。结合各类业务特点，采取差异化的管理措施，聚焦风险企业、风险事项和风险信息，增强管理的针对性和有效性。
(三)加强担保管理，提升信贷风险缓释能力。
一是合理设定担保方式。对资产质量高、变现能力强的资产建议以企业核心资产抵押为主，对普惠小微企业建议以政府性融资担保公司担保为主。积极探索地方政府信用保证基金、银政担合作及信贷保险等风险缓释措施。二是加强押品管理。要审慎估值，合理设定抵押率，严禁按贷款额度倒推押品价值，严控顶格设定抵押率，定期核实并持续关注价值变动情况。要定期到不动产登记部门核实押品状况，防止重复抵押、虚假抵押、押品悬空、抵押登记不连续等情况。三是加强保证人管理。要扎实开展担保公司定期核保，关注反担保物落实情况，对应代偿未代偿、代偿金额较大的担保公司，要限制担保范围和额度。关联企业保证担保要防止担保链与担保圈风险。要做实“老板系”无限连带责任担保，将实际控制人及主要股东(含配偶和成年子女)整体纳入担保人范围，建立财产清单，落实双人面签，力求担保有效、容易执行。
(四)加强监测预警，及时化解处置风险。
一是加强监测，及时预警。充分运用银行征信、天眼查、裁判文书网、上市公司公告等内外部系统，及时识别风险信号，及时发出风险预警。二是精准研判，科学决策。对风险贷款，既要防止以客户维护为名，掩盖贷款风险，延误风险暴露，错过风险化解和处置的有利时机，又要防止为了避责而盲目抽贷压贷，扩大信贷风险，造成负面舆情。三是积极主动，精准施策。对不同风险信号和企业，要坚持“区别对待、内外有别、依法合规、注重实效”的原则加强风险化解处置。对一般性风险信号，要持续跟踪监测，银企协同化解风险。对重大风险企业，要采取强化担保措施，压缩授信额度等方法缩小风险敞口，稳妥采用展期、再融资等方式对有救助价值企业展开帮扶。对实质性风险企业，要及时采取财产保全、法律诉讼等措施维护农发行债权。
(五)加强队伍建设，确保资产人员双安全。
一是强化人员配备。根据客户数量、信贷规模、风险状况等，制定最低信贷人员配备标准，合理配备信贷人员。二是加强专业培训。坚持传承与创新并重，克服路径依赖与本领恐慌，在加强信贷全流程培训的基础上，重点加强项目调查、资产评估、财务审计、信贷管理培训，合理利用中介机构咨询结果，提高办贷专业性和独立性。三是积极开拓创新。加强对内外部信息系统的互联互通、功能挖掘和成果运用，创新风控措施，提高办贷管贷质量和风险管控效果。四是坚持廉洁办贷。
结语
要坚持廉洁办贷“十条底线”，树立长远职业规划，建立正常合作关系和亲清银企关系。
来源：嘿浪财经
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